人死之后，魂魄前往冥界，接受鬼差审判，鬼差根据死者生前的所作所为，给出不同的处理方式，如同阳间法官审判犯罪者。

阴气森森的冥界侯审厅，数十只死状恐怖的鬼魂坐在椅子上，轮流等侯鬼差传唤。这些鬼魂有的头顶插着一把血淋淋的斧头，有的满脸是血，有的皮开肉绽。给原本就阴森恐怖的侯审厅增添了一股血腥肃杀之息。

从事建筑行业的民工周晓辉死得冤枉，进入审侯室向鬼差讲述自己死亡过程，他生前与同事们到楼顶上一字摆开准备跳楼，意在引起社会关注，逼迫张老板发放薪水。

警方找来了张老板以及周嫂，怀胎十月的周嫂哭哭啼啼，劝说周晓辉打消跳楼念头，张老板拿出银行卡，保证立即取钱发放给周晓辉在内的民工。

周晓辉的好友小春第一个打消自杀念头，从楼顶边沿下来往回走，周晓辉也想下来，伸手呼喊小春，示意小春拉他一把，小春原路返回拉住周晓辉的手，立足不稳险些摔倒在地上，手一滑没有抓牢周晓辉，致其重心失控坠楼身亡。

几个鬼差弄清周晓辉身亡原因，无法判断小春是否故意杀人，决定取消周晓辉三百年不能投胎转世的裁定，让周晓辉先投胎做蚊子。

周晓辉生前最讨厌的就是吸人血的蚊子，情绪激动不服判决，大喊大叫逃离审判室，在摆渡人慕容的帮助下离开冥界，重返人间找小春算账。

小春已经与周嫂生活在一起，两人住进了豪华宽敞的别墅，慕容怂恿周晓辉杀掉小春，周晓辉生起无穷的复仇欲火之时，赵吏三人赶了过来，擒获企图伤人性命的周晓辉。在此之前，冥王茶茶命令赵吏杀掉屡次放走冥界鬼魂的慕容。

赵吏领命前往慕容工作的便利店，找到慕容留下的一册竹卷，王小亚破译了一部份竹卷内容，推测慕容正在练制一种丹药，鬼魂们就是练丹的材料，在练丹之前，鬼魂怨气越大越利于练丹，这就是慕容为何怂恿周晓辉报复小春的原因。

周晓辉还未报仇成功便落入到赵吏手中，赵吏故意让周晓辉逃跑，跟踪周晓辉找到了慕容。